Steuerrecht

Gesellschaftsrechtliche und steuerliche Beratung aus einer Hand: Ob Spaltung, Formwechsel, Verschmelzung oder Realteilung – die Umstrukturierung von Unternehmen erfordert präzise steuerliche und gesellschaftsrechtliche Planung und Umsetzung unter Berücksichtigung weiterer rechtlicher Fragestellungen. Hierbei beraten wir praxisübergreifend zu allen mit der Umstrukturierung zusammenhängenden rechtlichen Fragestellungen. Wir begleiten Unternehmen, aber auch Kolleginnen und Kollegen von der Konzeption über die vertragliche Umsetzung bis hin zur Abstimmung mit den Finanzbehörden.

Unsere Beratung erstreckt sich auf die steuerliche Strukturierung von Eigen- und Fremdkapitalfinanzierungen, Akquisitionsfinanzierungen und Konzernfinanzierungsstrukturen. Der Fokus liegt auf der steuereffizienten Gestaltung von Finanzierungsinstrumenten unter Berücksichtigung steuerlicher Abzugsbeschränkungen.

Bei Share Deals und Asset Deals, bei der Strukturierung von Immobilientransaktionen sowie bei Umstrukturierungen unterstützen wir Sie bei der Minimierung grunderwerbsteuerlicher Belastungen. Unsere Beratung umfasst die Analyse von Anteilseignerwechseln bei mehrstufigen Strukturen, die Anwendung von Befreiungstatbeständen und die Begleitung von Betriebsprüfungen.

Im Bereich des Außensteuerrechts beraten wir zu sämtlichen Aspekten der Hinzurechnungsbesteuerung, zu Verrechnungspreisfragen, Funktionsverlagerungen und Wegzugsbesteuerung. Dabei begleiten wir sowohl die Strukturierung als auch die Verteidigung bestehender Strukturen gegenüber der Finanzverwaltung.

Für die internationale Expansion Ihres Unternehmens entwickeln wir steuerlich optimierte Strukturen – von der Wahl der geeigneten Rechtsform über Holdingstrukturen bis zur Nutzung von Doppelbesteuerungsabkommen. Unsere Beratung berücksichtigt die Anforderungen des deutschen ebenso wie des ausländischen Steuerrechts.

In steuerlichen Streitigkeiten vertreten wir Sie vor den Finanzgerichten und dem Bundesfinanzhof sowie in Einspruchsverfahren gegenüber der Finanzverwaltung. Unser Ziel: die konsequente Durchsetzung Ihrer steuerlichen Interessen unter Ausschöpfung aller rechtlichen Möglichkeiten.

Von der Vorbereitung über die Verhandlungsführung mit den Prüfern bis hin zur Abwehr von Mehrsteuerforderungen: Wir begleiten Sie während der Betriebsprüfung bei komplexen tatsächlichen und rechtlichen Fragen und unterstützen bei der Entwicklung von Argumentationsstrategien und der Bewertung von Vergleichsmöglichkeiten.

Steuereffiziente Beteiligungsmodelle für Führungskräfte und Mitarbeiter – ob virtuelle Beteiligungen, Optionsprogramme oder echte Kapitalbeteiligungen: Unsere Beratung umfasst die lohnsteuerliche Behandlung, die Vermeidung von Dry-Income-Effekten sowie die gesellschaftsrechtliche Umsetzung.

Als verlässlicher Ansprechpartner für Unternehmen und Steuerabteilungen unterstützen wir in allen Fragen des laufenden Steuerrechts – von der Beurteilung einzelner Geschäftsvorfälle über die Begleitung von Umstrukturierungen bis hin zur Optimierung der laufenden Steuerbelastung.

Wir entwickeln steuereffiziente Beteiligungsstrukturen unter Berücksichtigung von Doppelbesteuerungsabkommen, Quellensteuerbelastungen und Finanzierungsaspekten.

Bei internationalen Verschmelzungen, Spaltungen, Formwechseln und Einbringungen begleiten wir Sie umfassend. Wir analysieren die steuerlichen Auswirkungen in allen betroffenen Jurisdiktionen und strukturieren Transaktionen so, dass stille Reserven möglichst steuerneutral überführt werden können.

Bei grenzüberschreitenden M&A-Transaktionen begleiten wir Sie von der steuerlichen Due Diligence über die Strukturierung als Share oder Asset Deal bis hin zur Vertragsgestaltung und Post-Closing-Integration – mit dem Ziel, die Steuerbelastung auf Käufer- und Verkäuferseite zu optimieren.

Unsere Beratung umfasst die steuerliche Beratung im Zusammenhang mit Verrechnungspreissystemen, die Begleitung von Funktionsverlagerungen sowie die Verteidigung von Verrechnungspreisen gegenüber in- und ausländischen Finanzbehörden.

Alle Fragen der Betriebsstättenbegründung und -vermeidung, der Gewinnabgrenzung zwischen Stammhaus und Betriebsstätte sowie Sonderfragen bei Bauausführungen, Dienstleistungsbetriebsstätten und digitalen Geschäftsmodellen gehören zu unserem Beratungsspektrum.

Multinationale Unternehmensgruppen unterstützen wir bei besonderen Fragen der Umsetzung der globalen Mindeststeuer: von der Analyse bestehender Strukturen bis zur Anpassung von Konzernstrukturen an die neuen Anforderungen.

Wir begleiten und beraten Sie im Zusammenhang mit der länderbezogenen Berichterstattung sowie mit dem öffentlichen Ertragsteuerinformationsbericht, insbesondere zu den damit verbundenen Offenlegungspflichten und strategischen Implikationen.

Ob Verlegung des Wohnsitzes oder des Unternehmenssitzes über die Grenze: Wir beraten zu Wegzugsbesteuerung, Entstrickung, Abkommensrecht sowie zur steuerlichen Gestaltung von Rückkehroptionen und Doppelansässigkeiten. Die steuerliche Beratung in diesem Bereich stellt eine der Schwerpunkte unserer international-steuerlichen Beratung dar.

Wir begleiten Unternehmerfamilien mit internationalen Bezügen bei der generationenübergreifenden Vermögens- und Unternehmensnachfolge unter Berücksichtigung der Erbschaft- und Schenkungsteuer mehrerer Staaten.

Die steuerlichen Folgen der Errichtung, Dotierung und Auflösung ausländischer Stiftungen und Trusts bilden einen weiteren Schwerpunkt unserer Beratung – ebenso wie die laufende Besteuerung von Stiftern, Begünstigten und Destinatären in Deutschland.

Bei Doppelbesteuerungskonflikten vertreten wir Sie in Verständigungsverfahren nach Doppelbesteuerungsabkommen.

Vom automatischen Austausch von Finanzkonteninformationen (CRS/FATCA) über den spontanen Informationsaustausch bis zu Auskunftsersuchen ausländischer Behörden: Wir beraten zu allen Formen des grenzüberschreitenden Informationsaustauschs.

Wir vertreten Sie in finanzgerichtlichen Verfahren auf nationaler und europäischer Ebene, einschließlich Vorabentscheidungsverfahren und Vertragsverletzungsverfahren vor dem Europäischen Gerichtshof.

Steuerliche Risiken und Chancen im Rahmen von Unternehmenstransaktionen identifizieren und bewerten wir steuerartübergreifend. Unsere Analyse liefert eine belastbare Entscheidungsgrundlage für Kaufpreisverhandlungen und Garantievereinbarungen. Käuferseitig erstellen wir Due Diligence Berichte oder Red Flag Reports, verkäuferseitig Vendor Tax Due Diligence Reports bzw. Tax Fact Books.

Wir gestalten und verhandeln steuerliche Freistellungsklauseln, Steuererklärungsrechte und sonstige steuerbezogene Regelungen im Unternehmenskaufvertrag. Dabei sorgen wir für eine ausgewogene Risikoverteilung zwischen den Vertragsparteien.

Unter Berücksichtigung nationaler und internationaler Steuervorschriften entwickeln wir steueroptimierte Transaktionsstrukturen – von der Wahl der optimalen Akquisitionsform über die Finanzierungsstruktur bis zur gesellschaftsrechtlichen Gestaltung.

Wir konzipieren steuereffiziente Beteiligungsmodelle für Führungskräfte und Mitarbeiter. Dabei berücksichtigen wir sowohl die Interessen des Unternehmens als auch die steuerlichen Auswirkungen auf Seiten der Begünstigten.

Wir prüfen die Auswirkungen der Transaktion auf bestehende steuerliche Vorteile und entwickeln Strukturen, die den Erhalt von Verlustvorträgen, Forschungs- und Entwicklungsförderungen sowie anderen Steuerattributen sicherstellen.

Wir erstellen detaillierte steuerliche Berechnungsmodelle zur Quantifizierung der Steuerbelastung verschiedener Transaktionsszenarien. Diese Modelle dienen als Grundlage für fundierte Investitions- und Strukturierungsentscheidungen.

Ergänzend entwickeln wir Fund Flow Models, die den Mittelfluss innerhalb einer Transaktionsstruktur transparent abbilden. Diese Modelle ermöglichen die systematische Analyse von Quellensteuern auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, die Bewertung von Steuereffekten bei konzerninternen Finanzierungen sowie die Optimierung der Mittelrückführung an Investoren unter Berücksichtigung von Doppelbesteuerungsabkommen.

Wir begleiten die steuerliche Integration nach Vollzug der Transaktion. Dies umfasst die Umsetzung geplanter Umstrukturierungen, die Optimierung der Konzernstruktur sowie die Harmonisierung steuerlicher Prozesse.

Wir unterstützen bei der Auswahl und Verhandlung von Warranty & Indemnity Versicherungen sowie Tax Liability Insurance. Dabei koordinieren wir die Kommunikation mit Versicherern und optimieren den Versicherungsschutz für identifizierte Steuerrisiken.

Wir stellen die Erfüllung steuerlicher Pflichten nach der Transaktion sicher, einschließlich der Einhaltung von Meldepflichten, der Erstellung von Steuererklärungen und der Überwachung vertraglicher Steuerverpflichtungen.

Wir vertreten Ihre Interessen bei Betriebsprüfungen, die transaktionsrelevante Zeiträume betreffen, und führen gegebenenfalls Rechtsbehelfs- und Klageverfahren. Zudem unterstützen wir bei der Geltendmachung von Freistellungs- und Gewährleistungsansprüchen gegenüber dem Verkäufer.

Wir analysieren und optimieren die steuerlichen Belastungen, die unmittelbar durch die Transaktion entstehen, insbesondere Grunderwerbsteuer, Umsatzsteuer und ausländische Transaktionssteuern und Stamp Duties.

Investoren, Projektentwickler und Immobiliengesellschaften beraten wir umfassend bei sämtlichen steuerlichen Fragestellungen rund um Erwerb und Veräußerung von Immobilien. Dabei optimieren wir die Transaktionsstruktur unter Berücksichtigung von Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Grunderwerbsteuer und Umsatzsteuer.

Im Rahmen von Immobilientransaktionen führen wir detaillierte steuerliche Prüfungen durch, identifizieren steuerliche Risiken und Chancen und entwickeln Lösungsansätze zur Risikominimierung. Unsere Due-Diligence-Berichte bilden eine verlässliche Grundlage für Kaufpreisverhandlungen und Gewährleistungsregelungen.

Wir analysieren die optimale Transaktionsstruktur für Immobilieninvestitionen und wägen die Vor- und Nachteile von Asset Deals gegenüber Share Deals ab. Dabei berücksichtigen wir insbesondere grunderwerbsteuerliche Aspekte, AfA-Potenziale, Verlustnutzungsmöglichkeiten sowie haftungsrechtliche Gesichtspunkte.

Unsere Beratung umfasst die Gestaltung grunderwerbsteueroptimierter Strukturen bei Anteilsübertragungen, Umstrukturierungen und Konzernumwandlungen. Wir begleiten unsere Mandanten bei der Anwendung von Befreiungsvorschriften sowie bei der Kommunikation mit den Finanzbehörden.

Wir beraten zur gewerbesteuerlichen Optimierung von Immobiliengesellschaften und entwickeln Strukturen zur Minimierung der Gewerbesteuerbelastung. Dies umfasst die Prüfung von Hinzurechnungstatbeständen bei Miet- und Pachtzinsen sowie die Gestaltung gewerbesteuerlich vorteilhafter Finanzierungsstrukturen.

Wir begleiten Immobilienunternehmen und -investoren kontinuierlich in allen steuerlichen Belangen der Immobilienbewirtschaftung. Dies umfasst die Beratung zu Abschreibungsfragen, die steuerliche Begleitung von Miet- und Pachtverhältnissen sowie die Optimierung der laufenden Steuerbelastung.

Wir beraten Auftraggeber und Bauunternehmen zu den Pflichten nach §§ 48 ff. EStG, unterstützen bei der Beantragung von Freistellungsbescheinigungen und begleiten bei Haftungsfragen im Zusammenhang mit dem Steuerabzug bei Bauleistungen.

Wir beraten zu grenzüberschreitenden Immobilieninvestitionen unter Berücksichtigung des Außensteuergesetzes, der Entstrickungsbesteuerung und relevanter Doppelbesteuerungsabkommen. Unsere Expertise umfasst die Optimierung von Quellensteuerbelastungen bei Cross-Border-Investments sowie die steuerliche Nachfolgeplanung unter Berücksichtigung von Erbschaft- und Schenkungsteuer.

Im Rahmen steuerlicher Außenprüfungen können erhebliche Meinungsverschiedenheiten zwischen Steuerpflichtigen und der Finanzverwaltung entstehen. Bereits während der laufenden Prüfung vertreten wir Ihre Interessen, begleiten Besprechungen mit den Prüfern und nehmen zu streitigen und komplexen tatsächlichen und rechtlichen Fragen fundiert Stellung. Unser Ziel: Konflikte frühzeitig zu entschärfen und nachteilige Prüfungsfeststellungen abzuwenden.

Sind Sie mit einem Steuerbescheid nicht einverstanden, prüfen wir die Erfolgsaussichten eines Einspruchs und führen das außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren für Sie. Wir formulieren rechtlich fundierte Einspruchsbegründungen, werten die Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen aus und verhandeln mit der Finanzbehörde, um eine Korrektur fehlerhafter Bescheide oder eine einvernehmliche Lösung zu erreichen.

Führt das Einspruchsverfahren nicht zum gewünschten Ergebnis, vertreten wir Sie vor den Finanzgerichten und dem Bundesfinanzhof. Wir erstellen Klageschriften und Schriftsätze, bereiten mündliche Verhandlungen vor und führen diese. Dabei entwickeln wir eine auf Ihren Fall zugeschnittene Prozessstrategie, um Ihre steuerlichen Rechte gerichtlich durchzusetzen.

Bei grenzüberschreitenden Sachverhalten kann es zu einer steuerlichen Doppelbelastung im In- und Ausland kommen. Wir unterstützen Sie bei der Geltendmachung von Entlastungsansprüchen aus Doppelbesteuerungsabkommen, begleiten Verständigungsverfahren zwischen den beteiligten Finanzbehörden und setzen Schiedsverfahren nach dem EU-Streitbeilegungsgesetz oder abkommensrechtlichen Schiedsklauseln durch, um eine vollständige Beseitigung der Doppelbesteuerung zu erreichen.

Wir strukturieren und begleiten Unternehmenskäufe und -verkäufe aus der Insolvenz – sowohl als Asset Deal als auch als Share Deal. Dabei entwickeln wir steueroptimierte Transaktionsstrukturen, die den besonderen Anforderungen von Krisensituationen gerecht werden und sowohl Verkäufer- als auch Käuferinteressen berücksichtigen.

Wir beraten zur steuerlichen Behandlung von Forderungsverzichten, Debt-to-Equity-Swaps und Sanierungsgewinnen. Dabei behalten wir die aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungspraxis zur Sanierungsklausel im Blick und entwickeln Gestaltungen zur Vermeidung oder Minimierung steuerpflichtiger Sanierungsgewinne.

Wir analysieren die Auswirkungen von Gesellschafterwechseln auf steuerliche Verlustvorträge und entwickeln Strukturen zur Erhaltung wertvoller Verlustpotenziale. Dies umfasst insbesondere die Prüfung und Anwendung der Sanierungsklausel sowie die Gestaltung von Anteilsübertragungen unter Berücksichtigung der Mantelkaufregelungen.

Wir führen steuerliche Due Diligence-Prüfungen bei notleidenden Unternehmen durch und identifizieren steuerliche Risiken und Chancen. Dabei berücksichtigen wir die besonderen Gegebenheiten von Krisensituationen, wie etwa unvollständige Unterlagen oder eingeschränkte Zugangsrechte.

Wir unterstützen Insolvenzverwalter bei der Erfüllung steuerlicher Pflichten und der Minimierung von Haftungsrisiken. Dies umfasst die steuerliche Betreuung des Insolvenzverfahrens ebenso wie die steuerliche Begleitung von Verwertungsmaßnahmen und Unternehmensveräußerungen.

Wir begleiten grenzüberschreitende Restrukturierungen unter Beachtung internationaler Steueraspekte. Unsere interdisziplinäre Expertise an der Schnittstelle von Steuerrecht, Gesellschaftsrecht und Insolvenzrecht ermöglicht es uns, auch bei komplexen internationalen Sachverhalten pragmatische Lösungen zu entwickeln.

Wir entwickeln maßgeschneiderte Tax Compliance Management Systeme für Ihr Unternehmen, die den Anforderungen der Finanzverwaltung entsprechen. Dabei berücksichtigen wir die Vorgaben der Finanzverwaltung sowie die Anforderungen des IDW PS 980 und sorgen für eine rechtssichere Dokumentation aller steuerrelevanten Prozesse.

Bei Verdacht auf steuerliche Unregelmäßigkeiten führen wir diskrete interne Untersuchungen durch, um den Sachverhalt vollständig aufzuklären, bevor die Finanzbehörden tätig werden. Wir sichten relevante Dokumente und Daten, befragen beteiligte Mitarbeiter und erstellen eine fundierte Risikobewertung als Grundlage für das weitere Vorgehen.

Sollten steuerliche Fehler festgestellt werden, beraten wir Sie zur strafbefreienden Selbstanzeige nach § 371 AO sowie zu Berichtigungserklärungen nach § 153 AO. Wir prüfen die Voraussetzungen einer wirksamen Selbstanzeige, berechnen die nachzuerklärenden Beträge und begleiten Sie im gesamten Verfahren gegenüber den Finanzbehörden.

Unsere auf Steuerstrafrecht spezialisierten Rechtsanwälte und Steuerberater verteidigen Geschäftsführer, Vorstände und Mitarbeiter in Ermittlungsverfahren wegen Steuerhinterziehung, leichtfertiger Steuerverkürzung oder anderer Steuerordnungswidrigkeiten gegenüber der Steuerfahndung.

Im Rahmen von Tax Due Diligence-Prüfungen identifizieren wir steuerliche Risiken bei Unternehmenstransaktionen und bewerten potenzielle Haftungsrisiken für Erwerber. Wir analysieren bestehende steuerliche Strukturen auf ihre Compliance-Konformität und zeigen Handlungsoptionen zur Risikominimierung auf.

Wir schulen Ihre Führungskräfte und Mitarbeiter zu steuerlichen Pflichten, Haftungsrisiken und den Anforderungen eines wirksamen Tax Compliance Management Systems. Durch praxisnahe Workshops und regelmäßige Updates schaffen wir ein Bewusstsein für steuerliche Compliance und unterstützen Sie bei der nachhaltigen Verankerung einer Tax-Compliance-Kultur in Ihrem Unternehmen.